一、前期準(zhǔn)備

1. 回顧上一年度預(yù)算執(zhí)行情況

• 收集上一年度人力資源預(yù)算的詳細(xì)數(shù)據(jù)，包括各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出、預(yù)算偏差情況以及原因分析。例如，查看招聘費(fèi)用中，是哪個(gè)渠道的花費(fèi)超出了預(yù)期，是因?yàn)槭袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致獵頭費(fèi)用增加，還是招聘人數(shù)遠(yuǎn)超計(jì)劃而增加了線上招聘平臺(tái)的費(fèi)用。

• 總結(jié)上一年度預(yù)算管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，如預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、預(yù)算控制的有效性等方面的問(wèn)題，為下一年度預(yù)算規(guī)劃提供參考。

2. 了解公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計(jì)劃

• 與公司高層及各業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，獲取下一年度公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。例如，如果公司計(jì)劃開(kāi)拓新的市場(chǎng)領(lǐng)域，可能需要增加銷售和市場(chǎng)人員，這就會(huì)影響招聘和培訓(xùn)預(yù)算。

• 根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計(jì)劃，確定人力資源部門(mén)在下一年度的工作重點(diǎn)，如重點(diǎn)是人才的引進(jìn)還是內(nèi)部人才的培養(yǎng)和保留，從而明確預(yù)算分配的方向。

3. 分析人力資源市場(chǎng)動(dòng)態(tài)

• 關(guān)注人力資源市場(chǎng)的薪酬水平變化、人才供求關(guān)系等因素。例如，了解行業(yè)內(nèi)同崗位的平均薪酬是否有上漲趨勢(shì)，熱門(mén)專業(yè)人才的招聘難度是否增加，這些都會(huì)影響薪酬和招聘預(yù)算。

• 研究新的人力資源管理工具和培訓(xùn)資源的市場(chǎng)價(jià)格，如先進(jìn)的人才測(cè)評(píng)軟件、在線學(xué)習(xí)平臺(tái)等，考慮是否有必要引入這些資源來(lái)提升人力資源管理效率。

二、預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃

1. 薪酬福利預(yù)算

• 基本工資：根據(jù)公司的薪酬政策和員工晉升計(jì)劃，預(yù)計(jì)下一年度員工基本工資的增長(zhǎng)幅度。考慮市場(chǎng)薪酬水平的變化、公司的盈利能力和員工績(jī)效評(píng)估結(jié)果等因素，計(jì)算員工基本工資的總預(yù)算。

• 獎(jiǎng)金與津貼：結(jié)合公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)和員工獎(jiǎng)勵(lì)制度，估算獎(jiǎng)金的發(fā)放金額。例如，根據(jù)銷售部門(mén)的業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況來(lái)計(jì)算銷售獎(jiǎng)金，根據(jù)員工的崗位特殊性來(lái)確定特殊津貼（如高溫津貼、夜班津貼等）的預(yù)算。

• 福利費(fèi)用：包括法定福利（如五險(xiǎn)一金）和公司提供的補(bǔ)充福利（如商業(yè)保險(xiǎn)、帶薪休假、節(jié)日福利、員工食堂等）。根據(jù)員工人數(shù)和福利政策，計(jì)算各項(xiàng)福利的費(fèi)用。例如，按照當(dāng)?shù)厣绫Ｕ咭?guī)定的繳費(fèi)比例計(jì)算五險(xiǎn)一金的支出，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格估算商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用。

2. 招聘預(yù)算

• 招聘渠道費(fèi)用：分析不同招聘渠道的效果和成本，確定下一年度主要的招聘渠道。例如，如果校園招聘效果較好，可以適當(dāng)增加校園招聘的預(yù)算，包括參加校園招聘會(huì)的費(fèi)用、在校園內(nèi)宣傳的費(fèi)用等。同時(shí)，考慮招聘網(wǎng)站會(huì)員費(fèi)、獵頭服務(wù)費(fèi)等外部渠道的費(fèi)用。

• 招聘活動(dòng)費(fèi)用：包括組織筆試、面試的場(chǎng)地租賃費(fèi)用、面試官的補(bǔ)貼、招聘過(guò)程中的宣傳材料制作費(fèi)用等。如果公司需要到外地進(jìn)行招聘，還需要考慮差旅費(fèi)等費(fèi)用。

• 人才測(cè)評(píng)工具費(fèi)用：如果公司使用專業(yè)的人才測(cè)評(píng)工具來(lái)篩選應(yīng)聘者，如性格測(cè)試、能力測(cè)試軟件等，需要計(jì)算這些工具的購(gòu)買或租賃費(fèi)用。

3. 培訓(xùn)預(yù)算

• 內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用：考慮內(nèi)部培訓(xùn)師的培訓(xùn)費(fèi)用（如參加外部培訓(xùn)課程以提升培訓(xùn)能力的費(fèi)用）、培訓(xùn)教材的制作和購(gòu)買費(fèi)用、培訓(xùn)場(chǎng)地和設(shè)備的租賃費(fèi)用等。例如，制作新員工入職培訓(xùn)手冊(cè)的費(fèi)用，租賃會(huì)議室用于內(nèi)部培訓(xùn)的費(fèi)用。

• 外部培訓(xùn)費(fèi)用：根據(jù)員工的培訓(xùn)需求和公司的培訓(xùn)計(jì)劃，估算送員工參加外部培訓(xùn)課程、研討會(huì)、工作坊等的費(fèi)用。包括培訓(xùn)課程的學(xué)費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿餐飲補(bǔ)貼等。

• 在線學(xué)習(xí)平臺(tái)費(fèi)用：如果公司計(jì)劃使用在線學(xué)習(xí)平臺(tái)為員工提供培訓(xùn)資源，需要計(jì)算平臺(tái)的訂閱費(fèi)用、課程購(gòu)買費(fèi)用等。

4. 員工關(guān)系預(yù)算

• 員工活動(dòng)費(fèi)用：包括組織團(tuán)建活動(dòng)、年會(huì)、員工生日會(huì)等活動(dòng)的費(fèi)用。例如，戶外團(tuán)建活動(dòng)的場(chǎng)地租賃、餐飲安排、活動(dòng)道具等費(fèi)用，年會(huì)的場(chǎng)地布置、節(jié)目表演、獎(jiǎng)品等費(fèi)用。

• 溝通與咨詢費(fèi)用：如果公司聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行員工滿意度調(diào)查、心理咨詢服務(wù)等，需要計(jì)算這些服務(wù)的費(fèi)用。

5. 人力資源管理系統(tǒng)預(yù)算

• 系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)費(fèi)用：如果公司使用人力資源管理系統(tǒng)（如人事管理軟件、考勤系統(tǒng)等），需要考慮系統(tǒng)的維護(hù)費(fèi)用、軟件升級(jí)費(fèi)用等，以確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行和功能更新。

• 新系統(tǒng)購(gòu)買或開(kāi)發(fā)費(fèi)用：如果公司計(jì)劃購(gòu)買新的人力資源管理系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)定制開(kāi)發(fā)，需要估算這部分的費(fèi)用，包括軟件購(gòu)買費(fèi)用、系統(tǒng)實(shí)施費(fèi)用、與其他系統(tǒng)的集成費(fèi)用等。

三、預(yù)算編制與審核

1. 預(yù)算編制

• 根據(jù)上述預(yù)算項(xiàng)目規(guī)劃，編制詳細(xì)的人力資源預(yù)算表格。表格應(yīng)包括預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算金額、預(yù)算說(shuō)明（如費(fèi)用計(jì)算依據(jù)、預(yù)算用途等）等內(nèi)容。例如，在招聘預(yù)算表格中，詳細(xì)列出每個(gè)招聘渠道的預(yù)計(jì)費(fèi)用、招聘活動(dòng)的各項(xiàng)費(fèi)用等。

• 采用零基預(yù)算或增量預(yù)算等方法進(jìn)行編制。零基預(yù)算是從零開(kāi)始，根據(jù)下一年度的實(shí)際需求和目標(biāo)來(lái)計(jì)算每項(xiàng)預(yù)算；增量預(yù)算則是在上一年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)計(jì)的變化情況（如人員增加、費(fèi)用上漲等）進(jìn)行調(diào)整。

2. 預(yù)算審核與調(diào)整

• 與人力資源部門(mén)內(nèi)部成員及其他相關(guān)部門(mén)（如財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)）進(jìn)行預(yù)算審核會(huì)議。在會(huì)議中，對(duì)預(yù)算的各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)討論，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。例如，財(cái)務(wù)部門(mén)可以從成本控制的角度提出意見(jiàn)，業(yè)務(wù)部門(mén)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需求對(duì)招聘和培訓(xùn)預(yù)算提出建議。

• 根據(jù)審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和完善。確保預(yù)算與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況和人力資源管理實(shí)際需求相匹配。

四、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

1. 預(yù)算執(zhí)行

• 在新的一年中，按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行各項(xiàng)人力資源活動(dòng)。確保費(fèi)用支出符合預(yù)算規(guī)定，對(duì)于超出預(yù)算的情況，要及時(shí)進(jìn)行審批和控制。例如，在招聘過(guò)程中，嚴(yán)格控制招聘渠道費(fèi)用，避免不必要的開(kāi)支。

• 建立預(yù)算執(zhí)行記錄系統(tǒng)，及時(shí)記錄各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出情況，方便與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比和分析。

2. 預(yù)算監(jiān)控與調(diào)整

• 定期（如每月或每季度）對(duì)人力資源預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算金額，找出預(yù)算偏差的原因。例如，如果培訓(xùn)費(fèi)用超出預(yù)算，是因?yàn)榕嘤?xùn)人數(shù)增加還是培訓(xùn)課程單價(jià)上漲。

• 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控的結(jié)果，及時(shí)調(diào)整預(yù)算計(jì)劃。如果公司業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化（如業(yè)務(wù)收縮或加速擴(kuò)張），需要對(duì)人力資源預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以適應(yīng)新的情況。